СНТ « Кировец-3» за период с 01.01.2021 г. по 31.12.2021 г.
18 января 2022 года.
Нами, ревизионной комиссией в составе председателя Головиной А.М., и членов комиссии Александровой Л.А. и Сошиной Н.А. проведена проверка финансово-хозяйственной деятельности СНТ «Кировец-3» по состоянию на 1 января 2022 года.
В процессе ревизии сплошным методом были проверены кассовые, банковские документы, авансовые отчеты подотчетных лиц. Остальная документация проверялась выборочным методом по ходу ревизии.
В результате проверки установлено следующее:
- Кассовые и банковские операции, расчеты с подотчетными лицами.
Ведение кассовых операций осуществляется с применением кассовой книги типовой формы по приходным и расходным кассовым ордерам с приложением оправдательных документов. Расходы по кассе осуществлялись только по операциям из подотчетных сумм. Нарушений в оформлении авансовых отчетов, по выданным в подотчет председателю СНТ Гарееву Р.Г. наличных денег, не установлено.
Оплата взносов садоводами, а также платежи за потребленную электроэнергию осуществляется безналичным путем на расчетный счет СНТ. Все платежи по хозяйственным договорам по услугам СНТ осуществляются так же с расчетного счета в установленном порядке.
- Исполнение сметы доходов и расходов
- поступление:
Остатки средств на р/с на 01.01.2021г.: 1 959 243,26 руб.;
— под отчетом: 69 990,76 руб.;
— в кассе:228,34 руб.
Всего остатки средств –2 029 462,36 руб., в том числе авансовые взносы за 2021 г. в сумме 157 472 руб. (Из них членские взносы – 50 630 руб. и ЕЦВ – 106 842 руб.).
№п/п | Статья | Утвержденная сумма по смете на 2021год руб. | Фактически поступило за 2021год. руб. | |
1 | Членские взносы, ЕЦВ, в т.ч. задолженность | 27 380 000,00 | 28 698 653,34 В т.ч. ЕЦВ 15 058 478,90 Членский взн. 9 030 974,13 Задолж. 4 598 900,31 Обезличенные поступления садоводов 10 300,00 | |
2 | Электроэнергия | 8 540 000,00 | 11 575 711,03 В т.ч. Садоводы 10 617 896,81 Предприним 957 814,22 | |
3 | Поступления от арендаторов и предпринимателей | 3 500 000,00 | 3 500 962,00 | |
4 | Долевое участие в обслуживании насосной станции | 1 661 100,00 | 1 661 100,00 | |
5 | Поступ. по договорам индивид. Питьевого водопровода | 50 000,00 | 216 253,00 | |
6 | Прочие поступления (субсидия на строительство питьевого водопровода) | 4 500 000,00 | 7 655 674,59 | |
7 | Восход-Василеостровское СНТ. Возмешение стр-ва водопроводных сетей | — | 580 100,00 | |
8 | Прочие поступления (штраф) | — | 24 950,00 | |
Итого | 45 631 100,00 | 53 913 403,96 | ||
- расходование:
Наименование расходов | Сумма по смете, руб. | Фактически, руб. | ||
1 | Оплата потребленной электроэнергии | 12 500 000,00 | 17 227 722,00 | |
2 | Текущий ремонт эл. сетей. | 125 000,00 | 299 847, 00 | |
2б | Устранение потерь э/э 8 зона, 9 аллея | 260 000,00 | 260 000,00 | |
3 | Оплата за обрезку деревьев под линиями эл.передач | 250 000,00 | 250 000,00 | |
4 | Оплата в КС на реконструкцию ВЛ-10 в массиве «Восход» | 510 000,00 | 510 000,00 | |
5 | Ремонт дорог(10 зона, основные дороги, по заявкам старших зон) | 600 000,00 | 683 200,00 | |
6 | Расходы на освещение центр. дорог, сторожки, правления и текущий ремонт уличного освещения, шлагбаума, леж.полицейских,чисткадорог от снега | 400 000,00 | 415 510,00 | |
7 | Оплата за потребление питьевой воды | 330 000,00 | 250 189,48 | |
7а | Строительство питьевого водопровода. | 8 450 000,00 | 16 108 627,96 | |
8 | Мелиорация (чистка канав, замена сточных труб по заявкам старших зон.) | 450 000,00 | 444 480,00 | |
9 | Вывоз мусора | 5 700 000,00 | 2 879 800,64 | |
10 | Оплата за охрану СНТ ( 240 000 *12 мес) | 2 880 000,00 | 2 827 599,03 | |
10а | Видеонаблюдение (текущее обслуживание и ремонт) | 100 000,00 | 64 749,00 | |
11 | Земельный налог | 960 000,00 | 912 564,00 | |
12 | Ремонт, приобретение материалов, оплата работ за счет коммерческих поступлений (ээ арендаторов, вода, вывоз мусора доля арендаторов,текущий ремонт сторожки,работы в торг. зоне,пр. расходы,ком. з.пл.) – расходы учитываемые при расчете УСН | 2 500 000,00 | 2 576 057,11 | |
13 | Обустройство прохода к автобусной остановке в 7 зоне | 200 000,00 | 200 000,00 | |
14 | Текущий ремонт поливочного и питьевого водопровода | 300 000,00 | 166 452,00 | |
15 | Расходы по насосной станции всеми садоводствами; ( в том числе доля СНТ «Кировец-3» по насосной станции) | 2 326 100,00 665 000,00 | 1 724 156,70 493 108,82 | |
16 | Выполнение предписания госпожнадзора (в т.числе чистка водоемов, установка знаков.) | 180 000,00 | 116 200,00 | |
17 | Работа с молодежью, спортивный сектор | 180 000,00 | 113 097,00 | |
17а | Обустройство спортивной площадки и теннисного корта | 360 000,00 | 217 447,00 | |
18 | Расходы на заработную плату: А) Вознаграждения членам правления, председателю, рев.комиссии. Б) Содержание наемных работников | 3 700 000,00 | 3 694 618,55 | |
19 | Расходы на выплату компенсаций и замещений | 250 000,00 | 244 969,21 | |
20 | Расходы на содержание сайта СНТ | 90 000,00 | 68 000,00 | |
21 | Налоги с ФОТ | 1 200 000,00 | 1 187 957,67 | |
22 | Налоги с платных услуг | 150 000,00 | 140 000,00 | |
23 | Банковское обслуживание | 60 000,00 | 56 608,35 | |
24 | Расходы правления хозяйственного назначения | 620 000,00 | 580 064,50 | |
Подготовка к общ. собранию | 60 000,00 59 600,00 | |||
Интернет, обслуж. программ | 170 000,00 181 065,00 | |||
Приобретение оргтехники (МФУ, ремонт, покупка картриджей, канц. расходы,) | 80 000,00 72 372,80 | |||
Расходы на мобильную связь | 60 000,00 50 900,00 | |||
Непредвиденные расходы | 40 000,00 15 606,70 | |||
Расходы на содержание юридического сопровождения | 40 000,00 22 000,00 | |||
Приобретение дров для сторожки | 20 000,00 19 400,00 | |||
Аренда помещения для приема взносов в городе | 150 000,00 159 120,00 | |||
Итого расходов: | 45 631 100,00 | 54 219 917,20 |
Остатки средств на р/с на 01.01.22г. — 1 722 933,90 руб.
— в подотчете -15,22 руб.
Всего остатки средств – 1 722 949 ,12 руб.
Доходы по смете на 2021 год утверждены в сумме 45 631 100 руб., с учетом выделения финансовым комитетом Санкт-Петербурга субсидии на строительство питьевого водопровода в размере 4 500 000 руб.
Фактическое поступление средств в 2021году составило 53 913 404 руб.
В том числе субсидия 7 655 674,59 руб., поступившая 27 сентября текущего года.
Увеличение сборов частично связано с активизацией работы по взысканию долгов по членским и целевым взносам и оплате за потребленную электроэнергию, а также существенным снижением плановых показателей в смете на 2021 год в соответствии с фактическими платежами за 2020 год и ростом тарифов в 2021г. Так за потребленную электроэнергию в 2020 году поступило 10 631 158 руб. (было запланировано по смете 7300 000 руб.). Фактически за текущий года собрано за потребленную электроэнергию 11 575 711 руб. при запланированных на год 8 500 000 руб.;
Задолженность по членским и целевым взносам за предыдущие годы, оплаченная в 2021году составила 4 598 900 руб., запланировано по смете на год 3 800 000 руб. Соответственно в 2020 году оплачено задолженности 4 252 142 руб., по смете планировалось – 2 890 000 руб.
Единых целевых взносов в 2021 годы собрано в размере 15 058 478 руб. при запланированном поступлении 13 680 000 руб.
В отчетном периоде взыскано 54 950 руб. штрафных санкций, из них:
— 15 000 руб. за нанесенный ущерб электросетям, уплачен 8 июля и направлен на восстановление сети;
— 15 000 руб. за пользование длительное время просроченным прибором учета электроэнергии. Уплачено 26 июля и направлено на возмещение затрат на электроэнергию;
— 24 950 руб. за свалку большого объема мусора возле мусорной помойки. Штраф уплачен 8 сентября и 13 октября по постановлениям правления и направлен на оплату вывоза указанного мусора с территории СНТ.
Задолженность по членским взносам и целевым сборам до истечения трехлетнего срока исковой давности на 1января 2022 года составляет 6 198 389руб. без учета пеней. В том числе членские взносы – 2 116 985 руб., целевые взносы – 4 081 404 руб. Из них задолженность за 2021 год составляет 4 105 980 руб., в том числе ЕЦВ – 2 719 357 руб. и членские взносы – 1 386 623 руб.
По состоянию на 1 января 2022 года недоплата за потребленную садоводами и оплаченную СНТ электроэнергию составила 5 537 879,96 руб., которая образовалась в основном по долгам садоводов проживающих и приезжающих в СНТ в зимнее время. А именно в 1 квартале текущего года в размере 2 526 100,36 руб., в четвертом квартале – 2 448 018,51руб. Помесячный анализ потребления и оплаты электроэнергии по СНТ «Кировец-3» за текущий год Приложение – 1 к акту ревизии.
Работа по взысканию долгов проводится, злостным неплательщикам осуществляются ограничения подачи электроэнергии.
Расходы по смете за 2021 год составили 54 219 917,20руб., при запланированных – 45 631 100 руб. с учетом работ в счет субсидии 4 500 000 руб.
По исполнению сметы расходов на 01.10. 2021 года допущен перерасход средств:
— по статье 2. «Текущий ремонт электрических сетей» на 174 847 руб. Из них аварийные работы по восстановлению столбов освещения по решению правления 100 000 руб. и незапланированное приобретение счетчиков электроэнергии «Фобос» с радиомодемом;
— по статье 5. «Ремонт дорог» в сумме 83 200 руб. (Утверждено по смете на год 600 000 руб., фактически израсходовано 683 200 руб.);
— по статье 6 перерасход 15 510 руб. ремонт шлагбаума после аварийного наезда легкового автомобиля в темное время суток;
— по статье 12 «Оплата работ и приобретения за счет коммерческих поступлений» перерасход сверх утвержденной сметы 76 599 руб. установка окон в магазине хозяйственных товаров на территории торговой зоны.
Договора с основными поставщиками и подрядчиками на 2021 год заключены. На продолжение строительства питьевого водопровода на 2020 — 2021гг. 03.08.2020 г. заключен договор с ООО «ВодаГаз» за №10 в сумме 7 586 277,92 руб. Работы выполнены и оплачены полностью и были включены на получение субсидии вместе с выполненными работами за счет целевых средств садоводов в 2020 году. В счет полученной субсидии заключен договор № 13 от 10 августа 2021г. на устройство трубопровода в девятой зоне общей длиной 4223 метра. Стоимость работ по договору 7 979 173,82 руб. Подрядчик ООО «ВодаГаз» работы выполнил в полном объеме. Работы оплачены полностью в декабре месяце. Таким образом в текущем году выполнены работы по прокладке питьевого водопровода в девятой и десятой зонах на общую сумму 16 108 627,96 руб. и оплачены за счет собственных средств в размере 8 129 454,14 руб., за счет субсидии оплачено 7 979 173,82 руб.
27 декабря текущего года выплачен аванс за поставляемую электроэнергию СНТ в декабре ССНТ массива «Восход» в размере 1 400 000руб. по сроку платежа 20 января 2022 года.
Бухгалтерский учет в СНТ автоматизирован с применением программного продукта 1С. Бухгалтерский учет обеспечивает достоверность отчетных данных. Дебиторская и кредиторская задолженность с поставщиками и подрядчиками является в основном текущей. Просроченная задолженность отсутствует.
- Выводы и рекомендации правлению:
1. Не допускать перерасхода средств, сверх утвержденной сметы на год.
2. Продолжить активную работу по взысканию задолженности по членским и целевым взносам, а также работу по взысканию задолженности за потребленную злектроэнергию злостными неплательщиками.
3. Силами старших зон и главного энергетика проводить плановую работу по проверке счетчиков учета электроэнергии на предмет замены их по истечении сроков эксплуатации, с выдачей предписаний на замену просроченных счетчиков.
4. Подготовить и представить пакет документов на участие в конкурсном отборе на предоставление в 2022году субсидии на продолжение строительство водопроводных сетей питьевого водопровода.
- Заключительное положение
Замечания ревизионной комиссии по актам ревизий за 9 месяцев текущего года в основном выполнены. Проект сметы расходов на 2022 год проанализирован. Предложения ревизионной комиссии учтены, за исключением увеличения плановых доходов по сборам по ЕЦВ.
Смета рекомендована на рассмотрение и утверждение общим собранием СНТ «Кировец-3» без увеличения в 2022 году членских и целевых взносов садоводов.
Председатель ревизионной комиссии А.М. Головина
Л.А Александрова
Члены комиссии:
Н.А. Сошина