Акт проверки финансово-хозяйственной деятельности

СНТ « Кировец-3» за период с 01.01.2021 г. по 31.12.2021 г.

18 января  2022 года.

Нами, ревизионной комиссией в составе председателя Головиной А.М., и членов комиссии Александровой Л.А. и Сошиной Н.А. проведена проверка финансово-хозяйственной деятельности СНТ «Кировец-3» по состоянию на 1 января 2022 года.

В процессе ревизии сплошным методом были проверены кассовые,  банковские документы, авансовые отчеты подотчетных лиц. Остальная документация проверялась выборочным методом по ходу ревизии.

В результате проверки установлено следующее:    

  1. Кассовые и банковские операции, расчеты с подотчетными лицами.

Ведение кассовых операций осуществляется с применением кассовой книги типовой формы  по приходным и расходным кассовым ордерам с приложением оправдательных документов. Расходы по кассе осуществлялись только по операциям из подотчетных сумм.  Нарушений в оформлении авансовых отчетов, по выданным в подотчет   председателю СНТ Гарееву Р.Г. наличных денег, не установлено.

  Оплата взносов садоводами, а также платежи за потребленную электроэнергию осуществляется безналичным путем на расчетный счет СНТ. Все платежи по хозяйственным договорам по услугам СНТ осуществляются так же с расчетного счета в установленном порядке.

  • Исполнение сметы доходов и расходов
  1. поступление:

Остатки средств на р/с на 01.01.2021г.: 1 959 243,26 руб.; 

— под отчетом: 69 990,76 руб.;

       — в кассе:228,34 руб.

   Всего остатки средств –2 029 462,36 руб., в том числе авансовые взносы за 2021 г. в сумме 157 472 руб.  (Из них  членские взносы – 50 630 руб. и ЕЦВ – 106 842 руб.).

 №п/пСтатьяУтвержденная сумма по     смете на  2021год руб.Фактически поступило  за 2021год.  руб.
 1Членские взносы, ЕЦВ,  в т.ч. задолженность      27 380 000,00  28 698 653,34 В т.ч. ЕЦВ      15 058 478,90    Членский взн.  9 030 974,13    Задолж.             4 598 900,31    Обезличенные поступления    садоводов               10 300,00 
 2Электроэнергия8 540 000,0011 575 711,03 В т.ч. Садоводы  10 617 896,81   Предприним          957 814,22
 3Поступления от арендаторов и предпринимателей  3 500 000,00  3 500 962,00
 4Долевое участие в обслуживании насосной станции  1 661 100,00                     1 661 100,00               
 5Поступ. по договорам индивид. Питьевого водопровода  50 000,00  216 253,00
6Прочие поступления (субсидия на строительство питьевого водопровода)  4 500 000,00  7 655 674,59  
7Восход-Василеостровское СНТ. Возмешение стр-ва водопроводных сетей    —  580 100,00
8Прочие поступления (штраф)    24 950,00
 Итого45 631 100,0053 913 403,96  
  1. расходование:
 Наименование расходов Сумма по смете,
руб.
Фактически, руб.
1Оплата потребленной электроэнергии12 500 000,00  17 227 722,00  
2Текущий ремонт эл. сетей.  125 000,00   299 847, 00  
Устранение потерь э/э 8 зона, 9 аллея  260 000,00      260 000,00
3Оплата за обрезку деревьев под линиями эл.передач    250 000,00  250 000,00
4Оплата в КС на реконструкцию ВЛ-10 в массиве «Восход»    510 000,00510 000,00
5Ремонт  дорог(10 зона, основные дороги, по заявкам старших зон)  600 000,00    683 200,00
6Расходы на освещение центр. дорог,  сторожки, правления и текущий ремонт уличного освещения, шлагбаума, леж.полицейских,чисткадорог от снега400 000,00        415 510,00  
7Оплата за потребление питьевой воды  330 000,00  250 189,48
Строительство питьевого водопровода.  8 450 000,0016 108 627,96
8Мелиорация (чистка канав,  замена сточных труб по заявкам старших зон.)450 000,00  444 480,00
9Вывоз мусора5 700 000,002 879 800,64
10Оплата за охрану СНТ ( 240 000 *12 мес)2 880 000,00  2 827 599,03  
10аВидеонаблюдение (текущее обслуживание и ремонт)100 000,0064 749,00
11Земельный налог     960 000,00912 564,00
12Ремонт, приобретение материалов, оплата работ за счет коммерческих поступлений (ээ арендаторов, вода, вывоз мусора доля арендаторов,текущий ремонт сторожки,работы в торг. зоне,пр. расходы,ком. з.пл.) – расходы учитываемые при расчете УСН2 500 000,00  2 576 057,11  
13Обустройство прохода к автобусной остановке в 7 зоне200 000,00200 000,00
14Текущий ремонт поливочного и питьевого водопровода  300 000,00  166 452,00  
15Расходы по насосной станции всеми садоводствами; ( в том числе доля СНТ «Кировец-3» по насосной станции)  2 326 100,00 665 000,001 724 156,70        493 108,82
16Выполнение предписания госпожнадзора (в т.числе чистка водоемов, установка знаков.)180 000,00116 200,00
17Работа с молодежью, спортивный сектор180 000,00113 097,00
17аОбустройство спортивной площадки и теннисного корта360 000,00217 447,00
18 Расходы на заработную плату: А) Вознаграждения членам правления, председателю, рев.комиссии.  Б) Содержание наемных работников    3 700 000,003 694 618,55  
19Расходы на выплату компенсаций и замещений250 000,00244 969,21
20Расходы на содержание сайта СНТ90 000,0068 000,00
21Налоги с ФОТ1 200 000,001 187 957,67
22Налоги с платных услуг150 000,00140 000,00
23Банковское обслуживание60 000,0056 608,35
24Расходы правления хозяйственного назначения620 000,00    580 064,50  
  
Подготовка к общ. собранию   60 000,00       59 600,00
Интернет, обслуж. программ170 000,00    181 065,00
Приобретение оргтехники (МФУ, ремонт, покупка  картриджей, канц. расходы,)80 000,00     72 372,80
Расходы на мобильную связь60 000,00        50 900,00
Непредвиденные расходы40 000,00        15 606,70
Расходы на содержание юридического сопровождения40 000,00        22 000,00
Приобретение дров для сторожки20 000,00         19 400,00
 Аренда помещения для приема взносов в городе150 000,00    159 120,00  
 Итого расходов:45 631 100,00  54 219 917,20

 Остатки средств на р/с на 01.01.22г. —   1 722 933,90 руб.

       — в подотчете -15,22 руб.

      Всего остатки средств –  1 722 949 ,12 руб.

             Доходы по смете на 2021 год утверждены в сумме 45 631 100 руб., с учетом выделения финансовым комитетом Санкт-Петербурга субсидии на строительство питьевого водопровода в размере 4 500 000 руб.

Фактическое поступление средств   в 2021году составило 53 913 404 руб.   

В том числе субсидия 7 655 674,59 руб., поступившая 27 сентября текущего года.

Увеличение сборов частично связано с активизацией работы по взысканию долгов по членским и целевым взносам и оплате за потребленную электроэнергию, а также существенным снижением плановых показателей в смете на 2021 год в соответствии с фактическими платежами за 2020 год и  ростом тарифов в 2021г. Так за потребленную электроэнергию в 2020 году поступило 10 631 158 руб. (было запланировано по смете 7300 000 руб.).  Фактически за текущий года собрано за потребленную электроэнергию 11 575 711 руб. при запланированных на год 8 500 000 руб.;

Задолженность по членским и целевым взносам за предыдущие годы, оплаченная в 2021году составила 4 598 900 руб., запланировано по смете на год 3 800 000 руб.   Соответственно в 2020 году оплачено задолженности 4 252 142 руб., по смете планировалось – 2 890 000 руб.

Единых целевых взносов в 2021 годы собрано в размере 15 058 478 руб. при запланированном поступлении 13 680 000 руб.

В отчетном периоде взыскано 54 950 руб. штрафных санкций, из них:

— 15  000 руб. за нанесенный  ущерб электросетям, уплачен 8 июля и направлен на восстановление сети;

— 15 000 руб. за пользование длительное время просроченным прибором учета электроэнергии. Уплачено  26 июля и направлено на возмещение затрат на электроэнергию;

—  24 950 руб.  за свалку большого объема мусора возле мусорной помойки. Штраф уплачен 8 сентября и 13 октября по постановлениям правления и направлен на оплату вывоза указанного мусора с территории СНТ.   

             Задолженность по членским взносам и целевым сборам до истечения трехлетнего срока исковой давности на 1января 2022 года составляет 6 198 389руб. без учета пеней. В том числе  членские взносы – 2 116 985 руб., целевые взносы – 4 081 404 руб. Из них задолженность за 2021 год составляет 4 105 980 руб., в том числе ЕЦВ – 2 719 357 руб. и членские взносы – 1 386 623 руб.

              По состоянию на 1 января 2022 года недоплата за потребленную садоводами и оплаченную СНТ электроэнергию составила 5 537 879,96 руб., которая образовалась в основном по долгам садоводов проживающих и приезжающих в СНТ в зимнее время. А именно в 1 квартале текущего года в размере 2 526 100,36 руб., в четвертом квартале – 2 448 018,51руб. Помесячный анализ потребления и оплаты электроэнергии по СНТ «Кировец-3» за текущий год Приложение – 1 к акту ревизии.

 Работа по взысканию долгов проводится, злостным неплательщикам осуществляются ограничения подачи электроэнергии.

             Расходы по смете за 2021 год составили 54 219 917,20руб., при запланированных – 45 631 100 руб. с учетом работ в счет субсидии 4 500 000 руб.

По исполнению сметы расходов на 01.10. 2021 года допущен перерасход средств:

 — по статье 2. «Текущий ремонт электрических сетей» на 174 847 руб. Из них аварийные работы по восстановлению столбов освещения по решению правления 100 000 руб. и незапланированное приобретение счетчиков электроэнергии «Фобос» с радиомодемом;

 — по статье 5. «Ремонт дорог» в сумме 83 200 руб. (Утверждено по смете на год 600 000 руб., фактически израсходовано 683 200 руб.);

 — по статье 6 перерасход 15 510 руб. ремонт шлагбаума после аварийного наезда легкового автомобиля в темное время суток;

 — по статье 12 «Оплата работ и приобретения за счет коммерческих поступлений» перерасход  сверх утвержденной сметы 76 599 руб. установка окон в магазине хозяйственных товаров  на территории торговой зоны.   

             Договора с основными поставщиками и подрядчиками на 2021 год заключены.    На продолжение строительства питьевого водопровода на 2020 — 2021гг.  03.08.2020 г. заключен договор с ООО «ВодаГаз» за №10 в сумме 7 586 277,92 руб. Работы выполнены и оплачены полностью и были включены на получение субсидии вместе с выполненными работами за счет целевых средств садоводов в 2020 году.  В счет полученной субсидии заключен договор № 13 от 10 августа 2021г. на устройство трубопровода в девятой зоне общей длиной 4223 метра. Стоимость  работ по договору 7 979 173,82 руб. Подрядчик ООО «ВодаГаз»  работы выполнил в полном объеме. Работы оплачены полностью в декабре месяце. Таким образом в текущем году выполнены работы по прокладке питьевого водопровода в девятой и десятой зонах на общую сумму 16 108 627,96 руб. и оплачены за счет собственных средств в размере 8 129 454,14 руб., за счет субсидии оплачено 7 979 173,82 руб.

             27 декабря текущего года выплачен аванс за поставляемую электроэнергию СНТ в декабре ССНТ массива «Восход» в размере 1 400 000руб. по сроку платежа 20 января 2022 года.

             Бухгалтерский учет в СНТ автоматизирован с применением программного продукта 1С. Бухгалтерский учет обеспечивает достоверность отчетных данных.   Дебиторская и кредиторская задолженность с поставщиками и подрядчиками является в основном текущей. Просроченная задолженность отсутствует.

  • Выводы и рекомендации правлению:

       1.   Не допускать перерасхода средств, сверх утвержденной сметы на год.

    2. Продолжить активную работу по взысканию задолженности по членским и целевым           взносам, а также работу по взысканию задолженности за потребленную злектроэнергию злостными неплательщиками.

    3. Силами старших зон и главного энергетика проводить плановую работу по проверке  счетчиков учета электроэнергии на предмет  замены их по истечении сроков эксплуатации, с выдачей предписаний на замену просроченных счетчиков.

       4. Подготовить и представить пакет документов на участие в конкурсном отборе на предоставление в 2022году   субсидии на продолжение строительство водопроводных сетей питьевого водопровода.

  • Заключительное положение

        Замечания ревизионной комиссии по актам ревизий за 9 месяцев текущего года в основном выполнены.  Проект сметы расходов на 2022 год проанализирован. Предложения ревизионной комиссии учтены, за исключением увеличения плановых доходов по сборам по ЕЦВ.

        Смета рекомендована на рассмотрение и утверждение общим собранием СНТ «Кировец-3» без увеличения в 2022 году членских и целевых взносов садоводов.

Председатель ревизионной комиссии                                           А.М. Головина

                                                                                               Л.А Александрова

Члены комиссии:                                                                             

                                                                                                     Н.А. Сошина

Опубликовать в Facebook
Опубликовать в Google Plus
Опубликовать в LiveJournal
Опубликовать в Мой Мир
Опубликовать в Одноклассники
0

Автор публикации

не в сети 1 день

Dimius

0
Комментарии: 0Публикации: 230Регистрация: 18-11-2014

Добавить комментарий